Ερευνητές πραγματοποίησαν έφοδο στα γραφεία του αμερικανικού κολοσσού streaming Netflix στη Γαλλία και στην Ολλανδία στο πλαίσιο προκαταρκτικής έρευνας για φοροδιαφυγή, δήλωσε γαλλική δικαστική πηγή.

Το γαλλικό περιοδικό Marianne, που αναφέρθηκε πρώτο στις έρευνες, ανέφερε πως ειδικοί ερευνητές οικονομικού εγκλήματος έκαναν έφοδο στα γραφεία της εταιρίας στο κεντρικό Παρίσι σήμερα το πρωί.

Η γαλλική έρευνα, που πραγματοποιήθηκε από την PNF, μια μονάδα δίωξης οικονομικού εγκλήματος γνωστή για τις έρευνές της που αφορούν συχνά μεγάλες διεθνείς εταιρίες, ξεκίνησε τον Νοέμβριο του 2022.

Οι ολλανδικές αρχές ερευνούσαν ταυτόχρονα την ευρωπαϊκή έδρα της εταιρίας στο Άμστερνταμ, δήλωσε η γαλλική δικαστική πηγή.

Εκπρόσωποι του Netflix στη Γαλλία δεν απάντησαν άμεσα σε αιτήματα για σχόλια. Εκπρόσωποι της εταιρίας στην Ολλανδία δεν ήταν προσώρας διαθέσιμοι για σχόλια.

Το γραφείο του Ολλανδού εισαγγελέα οικονομικού εγκλήματος αρνήθηκε να σχολιάσει και παρέπεμψε για τις ερωτήσεις στην RNF.

"Η συνεργασία μεταξύ των γαλλικών και των ολλανδικών αρχών είχε ξεκινήσει πριν από πολλούς μήνες στο πλαίσιο των διαδικασιών αυτών", δήλωσε η γαλλική πηγή.

Η διενέργεια προκαταρκτικής έρευνας στη Γαλλία δεν συνεπάγεται την απαγγελία κατηγοριών και δεν οδηγεί απαραίτητα σε δίκη.

Τα γεγονότα που οδήγησαν στην έρευνα δεν είναι προσώρας σαφή.

Οι μεγάλες εταιρίες τεχνολογίας που προσφέρουν τις διαδικτυακές υπηρεσίες και συνδρομές τους πέρα από σύνορα συναντούν συχνά δυσκολίες με τις ευρωπαϊκές φορολογικές αρχές.

Το 2022, το Netflix είχε συμφωνήσει σε διακανονισμό σε μια φορολογική διαμάχη με την Ιταλία, καταβάλλοντας 55,8 δισ. ευρώ.

Το Netflix ανέφερε στον ιστότοπό του ότι άνοιξε το γραφείο του στο Παρίσι, που βρίσκεται πολύ κοντά στο κτήριο της Όπερας, το 2020 όταν προσέλαβε περίπου 40 υπαλλήλους.

Η εταιρία παράγει το μεγαλύτερο μέρος των πρωτότυπων ταινιών και σειρών της, περιλαμβανομένης της πολύ επιτυχημένης παγκοσμίως σειράς Emily in Paris, συνεργαζόμενη με εξωτερικούς συνεργάτες τρίτων μερών.

Προκόπης Χατζηνικολάου

Στην αδυναμία (το οικονομικό επιτελείο υποψιάζεται ακόμη και απροθυμία) εταιρειών πληροφορικής, ταμειακών μηχανών και POS κινδυνεύουν να κολλήσουν εμβληματικά μέτρα για την αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής, όπως αυτό της διασύνδεσης των ταμειακών μηχανών με τα POS και την ΑΑΔΕ. Καθώς πλησίαζε η εκπνοή μιας ακόμη προθεσμίας για να τεθεί το μέτρο σε ισχύ, το υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών διαπίστωσε ότι οι αναγκαίες τεχνικές αναβαθμίσεις των πληροφοριακών συστημάτων σε ένα μεγάλο κομμάτι της αγοράς δεν είχαν ολοκληρωθεί, γεγονός που θα οδηγούσε αναπόφευκτα σε μια ακόμη παράταση. Αυτή τη φορά, ωστόσο, η πολιτική ηγεσία του υπουργείου αποφάσισε να αλλάξει τακτική. Αφενός μεν γιατί πρόκειται για ουσιαστικά μέτρα που έχουν και ισχυρό πολιτικό συμβολισμό, αφετέρου δε γιατί η εφαρμογή τους είναι προαπαιτούμενο για την εκταμίευση δόσης από το Ταμείο Ανάκαμψης. Εξ ου και η απόφαση του Κωστή Χατζηδάκη να προχωρήσει σε νομοθετική ρύθμιση που θα προβλέπει αυστηρές κυρώσεις και πρόστιμα στις εταιρείες που δεν έχουν αναβαθμίσει το λογισμικό το οποίο παρέχουν στους πελάτες τους, ώστε να καταστεί εφικτή η διασύνδεση ταμειακών, POS και ΑΑΔΕ.

Απειλή λουκέτου για μη αναβάθμιση του λογισμικού

Το παράδοξο στην υπόθεση είναι πως ανεπαρκείς να ανταποκριθούν στην ψηφιοποίηση των φορολογικών διαδικασιών και μηχανισμών δεν είναι μόνο –ή τόσο– οι ελληνικές μικρομεσαίες εταιρείες πληροφορικής, αλλά και πολυεθνικοί κολοσσοί, οι οποίοι σε συνεργασία με επίσης μεγάλες πολυεθνικές ελεγκτικές εταιρείες διεκδικούν έργα ψηφιοποίησης του Δημοσίου, τα οποία χρηματοδοτούνται με κονδύλια από το Ταμείο Ανάκαμψης. Αυτά ακριβώς τα κονδύλια, που εξαιτίας της αβελτηρίας τους στη διασύνδεση ταμειακών και POS, κινδυνεύει να χάσει η χώρα.

Είναι ενδεικτικό πως πολυεθνική πληροφορικής από τις μεγαλύτερες και πιο γνωστές στον κόσμο, έχει αφήσει εκτεθειμένους Ελληνες πελάτες της γιατί δεν έχει προσαρμόσει ακόμη το λογισμικό της, ώστε να εκδίδει τιμολόγια με QR Code. Ακόμη χειρότερα, απαξιοί να τους δώσει ένα χρονοδιάγραμμα προσαρμογής σε κάτι που εν τέλει είναι νόμος του κράτους στο οποίο δραστηριοποιείται και από το οποίο διεκδικεί δημόσια έργα. «Eίναι ένα τεράστιο, αναμφίβολα εξαιρετικής ποιότητας καράβι, αλλά δεν στρίβει με τίποτα», λέει στέλεχος του οικονομικού επιτελείου.

Φοροδιαφυγή: 6.874 καταγγελίες πολιτών σε τρεις μήνες

Υπό το φως των παραπάνω, η κυβέρνηση προχωράει έως και στην αφαίρεση της άδειας στις εταιρείες εκείνες που μέχρι τις 29 Φεβρουαρίου δεν προχωρήσουν στις απαραίτητες κινήσεις. Σύμφωνα με πληροφορίες, η τροπολογία θα προβλέπει πρόστιμα, αναστολή άδειας λειτουργίας, έως και «έξωση» από την αγορά με την αφαίρεση της άδειας.

Η ηγεσία του υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών αμέσως μετά τις εθνικές εκλογές του Ιουνίου, σε συνεργασία με την ΑΑΔΕ και τους φορείς της αγοράς, όρισαν νέο χρονοδιάγραμμα για τη διασύνδεση των ταμειακών μηχανών με POS. Τα προβλήματα που είχαν ανακύψει, η καθυστέρηση αναβάθμισης των ταμειακών και διάφορα άλλα θέματα οδήγησαν στη μετάθεση του χρόνου της διασύνδεσης των ταμειακών με τα τερματικά POS.

Τον Μάρτιο του 2022 δόθηκε σε δημόσια διαβούλευση η απόφαση για τις τεχνικές προδιαγραφές διασύνδεσης των ταμειακών μηχανών με τα τερματικά POS. Λίγους μήνες αργότερα και συγκεκριμένα τον Ιούλιο του 2022 εκδόθηκε και η σχετική απόφαση που όριζε τους όρους και τις προϋποθέσεις προκειμένου να διασυνδεθούν τα POS με τους φορολογικούς μηχανισμούς. Μάλιστα, στην απόφαση τονιζόταν ότι η διασύνδεση είναι αναγκαία για τη διασφάλιση της έκδοσης των φορολογικών συναλλαγών μέσω της πληρωμής με κάρτα, για την αποτελεσματική φορολογική παρακολούθηση αυτών και την περιστολή της φοροδιαφυγής. Τον Μάρτιο του 2023 ανακοινώθηκε από το οικονομικό επιτελείο και την ΑΑΔΕ το χρονοδιάγραμμα για τη διασύνδεσή τους.

Το υπουργείο Οικονομικών προειδοποιεί ακόμη και με αφαίρεση άδειας λειτουργίας εάν δεν έχουν ολοκληρώσει τις εργασίες έως τις 29 Φεβρουαρίου.

Σύμφωνα με αυτό, περισσότερες από 400.000 ταμειακές μηχανές θα έπρεπε από τα τέλη Ιουνίου 2023 να διασυνδεθούν με τα POS. Σημειώνεται ότι ο σχεδιασμός του Μαρτίου (2023) προέβλεπε ότι μέχρι τον Ιούνιο θα διασυνδεθούν υποχρεωτικά 400.000 φορολογικοί μηχανισμοί με τα POS για επιχειρήσεις με τζίρο μέχρι 100.000 ευρώ και μέχρι τον Ιούλιο του 2023 για επιχειρήσεις με τζίρο άνω των 100.000 ευρώ. Επίσης, περίπου 140.000 φορολογικοί μηχανισμοί θα πρέπει να αποσυρθούν μέχρι τον Οκτώβριο 2023 και να αντικατασταθούν από νέους μηχανισμούς οι οποίοι αποθηκεύουν όλα τα ποσά στη φορολογική τους μνήμη, εκδίδουν σχετικές αναφορές και διαβιβάζουν απευθείας, και όχι μέσω υπολογιστή, τις συναλλαγές στην ΑΑΔΕ.

Η διασύνδεση ταμειακών μηχανών με POS αποφασίσθηκε, καθώς από τους ελέγχους που διενεργήθηκαν διαπιστώθηκαν τα εξής:

1. Χρησιμοποιούνται μηχανισμοί που δεν καταγράφουν τραπέζια και παραγγελίες.

2. Καταγράφονται παραγγελίες σε αρχεία στον υπολογιστή και όχι στον φορολογικό μηχανισμό (ΦΗΜ).

3. Εκδίδονται δελτία παραγγελίας που στη συνέχεια είτε ακυρώνονται, χωρίς καταγραφή στη φορολογική μνήμη του μηχανισμού, είτε δεν εκδίδεται τελική απόδειξη.

4. Διαγράφεται τζίρος εκ των υστέρων.

5. Εκδίδεται απόδειξη από το POS, αλλά όχι από την ταμειακή μηχανή.

Γιατί είναι σημαντική η σύνδεση ταμειακών – POS

Aυτό που επιδιώκει η κυβέρνηση και η φορολογική διοίκηση είναι να εκδίδεται η απόδειξη λιανικής πώλησης ταυτόχρονα με την απόδειξη του POS (σύστημα EFTPOS). Κι αυτό, καθώς πολλές επιχειρήσεις στις συναλλαγές με πιστωτικές ή χρεωστικές κάρτες δεν εκδίδουν την απόδειξη λιανικής. Η υλοποίηση του νέου μέτρου αναμένεται να περιορίσει τις δυνατότητες φοροδιαφυγής και να φέρει στην επιφάνεια φορολογητέο εισόδημα. Ουσιαστικά με τη διασύνδεση, ταμειακές μηχανές και POS ενοποιούνται με πλήρη καταγραφή όλων των δεδομένων σε πραγματικό χρόνο και δυνατότητα άμεσης διασταύρωσης από τους ελεγκτικούς μηχανισμούς. Με το νέο σύστημα, οι ταμειακές και τα POS δεν θα λειτουργούν αυτόνομα για χρεωστικές συναλλαγές. Δηλαδή για πληρωμές με κάρτα, δεν θα επιτρέπεται να εισάγεται με πληκτρολόγηση στο POS το ποσό πληρωμής.

Κλείνουν τα παράθυρα κλοπής ΦΠΑ

Οπως αναφέρουν από το υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών, το έργο της διασύνδεσης είναι εξαιρετικά σύνθετο, που προϋποθέτει τη συνεχή συνεργασία και συντονισμό δεκάδων εταιρειών για την αναβάθμιση λογισμικών και τη διασύνδεση συστημάτων 400.000 POS και ισόποσων ταμειακών μηχανών. Η πρόοδος που έχει ήδη γίνει είναι σημαντική, καθώς από πλευράς υπουργείου και ΑΑΔΕ ολοκληρώθηκαν εδώ και αρκετό διάστημα 11 νομοθετικές και διοικητικές διαδικασίες που απαιτούνταν προκειμένου το έργο να προχωρήσει. Συγκεκριμένα:

– Tον Σεπτέμβριο του 2023 θεσπίστηκε το μητρώο POS και ολοκληρώθηκε η πρώτη διαβίβαση στοιχείων από τους παρόχους.

– Τον Οκτώβριο του 2023 εκδόθηκαν όλες οι σχετικές αποφάσεις αναφορικά με το χρονοδιάγραμμα και τη διαδικασία διασύνδεσης.

– Τον Νοέμβριο έληξε η προθεσμία υποβολής δήλωσης στο μητρώο POS (1.032.000 POS είναι καταγεγραμμένα) και δημιουργήθηκε ειδική επιτροπή για τον συντονισμό και την καλύτερη οργάνωση της πορείας του έργου.

– Στο δίμηνο Δεκεμβρίου – Ιανουαρίου οι πάροχοι είχαν το χρονικό περιθώριο να συμμορφωθούν με τους κανόνες του νέου πλαισίου δήλωσης και λειτουργίας των POS.

Πηγή: kathimerini.gr

• ΓΙΩΡΓΟΣ ΑΛΕΞΑΚΗΣ

Σπάνε τα “κοντέρ” τα “καρφώματα” από τους πολίτες για πειραγμένες αποδείξεις, υποθέσεις φοροδιαφυγής και διαφθοράς, που που μπορούν πλέον να κατατίθενται ψηφιακά, μέσω της εφαρμογής “appodixi” που τρέχει στα κινητά τηλέφωνα αλλά και στην ηλεκτρονική πλατφόρμα της ΑΑΔΕ.

Με βάση τα τελευταία στοιχεία, μέχρι στιγμής έχουν υποβληθεί 153.380 καταγγελίες. Από αυτές οι 69.046 καταγγελίες είναι επώνυμες ενώ οι 84.334 ανώνυμες. Επίσης την εφαρμογή “appodixi” έχουν κατεβάσει στα κινητά τους περισσότεροι από 250.000 πολίτες.

Παράλληλα σε περισσότερες στις 5.539 ανέρχονται οι καταγγελίες, επώνυμες και ανώνυμες, για φοροδιαφυγή, τελωνειακές παραβάσεις και διαφθορά που έχουν υποβληθεί από τις 30 Οκτωβρίου 2023 που λειτούργησε η νέα ηλεκτρονική πλατφόρμα της ΑΑΔΕ μέχρι και πρόσφατα. Από το σύνολο των καταγγελιών οι 922 είναι επώνυμες και οι 4.637 ανώνυμες. Να σημειωθεί ότι η πλατφόρμα “Καταγγελίες πολιτών” είναι διαθέσιμη στην ψηφιακή πύλη myAADE (myaade.gov.gr) στη διαδρομή Εφαρμογές/Δημοφιλείς Εφαρμογές/Καταγγελίες Πολιτών

Σημειώνεται, ότι οι καταγγελίες και οι αναφορές που υποβάλλονται στη πλατφόρμα προωθούνται στην ανάλογη υπηρεσία για διενέργεια έρευνας ή ελέγχου κατά περίπτωση.

Επιβράβευση στους πολίτες στην εφαρμογή “appodixi”

Με βάση, δε, το πλαίσιο, οι φορολογούμενοι που αποκαλύπτουν μέσω της εφαρμογής “αppodixi” πειραγμένες αποδείξεις λαμβάνουν μπόνους από 100 έως 3.000 ευρώ ανάλογα με την έκταση της φοροδιαφυγής. Για να λάβουν, ωστόσο τα χρήματα, θα πρέπει να πληρούν κάποιες προϋποθέσεις:

• Να κάνουν επώνυμα την καταγγελία
• Μετά τον έλεγχο να επιβληθεί πρόστιμο στην επιχείρηση για παραβίαση ή παραποίηση η επέμβαση της ταμειακής μηχανής.

Υπενθυμίζεται, ότι χρησιμοποιώντας την εφαρμογή, οι καταναλωτές μπορούν να ελέγξουν τα στοιχεία και την εγκυρότητα μιας απόδειξης, την οποία λαμβάνουν στο πλαίσιο συναλλαγής τους, σκανάροντας με το κινητό τους τηλέφωνο τον QR code που βρίσκεται σε αυτή.

Κατόπιν, τα δεδομένα αποστέλλονται αυτομάτως στο σύστημα της ΑΑΔΕ και ο καταναλωτής θα ενημερώνεται για το αποτέλεσμα του ελέγχου. Εφόσον προκύψει παράβαση τότε ο καταναλωτής έχει τη δυνατότητα να αναφέρει την απόδειξη στην ΑΑΔΕ.

Μπόνους και για όσους κάνουν καταγγελίες για φοροδιαφυγή;

Σε αντίθεση, πάντως, με όσους αποκαλύπτουν πλαστές αποδείξεις μέσω της εφαρμογής “appodixi” στα κινητά τηλέφωνα οι οποίοι θα λάβουν μπόνους από 100 έως 3.000 ευρώ ανάλογα με την έκταση της φοροδιαφυγής για τις καταγγελίες μέσω της ειδικής εφαρμογής της ΑΑΔΕ, δεν προβλέπεται καμία χρηματική επιβράβευση. Σύμφωνα, πάντως, με πληροφορίες, από το οικονομικό επιτελείο εξετάζεται η πιθανότητα να καθιερωθεί και χρηματική αμοιβή και σε όσους καταγγέλλουν περιπτώσεις φοροδιαφυγής, λαθρεμπορίου.

Όλες οι καταγγελίες και πληροφορίες που υποβάλλονται μέσω της πλατφόρμας διοχετεύονται αυτόματα, ανάλογα με το αντικείμενό τους, στις αρμόδιες ελεγκτικές υπηρεσίες για περαιτέρω διερεύνηση, καθώς και στη Διεύθυνση Εσωτερικών Υποθέσεων, όταν οι υποθέσεις αφορούν θέματα αρμοδιότητάς της. Με την εφαρμογή συστήματος ανάλυσης κινδύνου αξιολογείται η σοβαρότητα των καταγγελιών και οι υποθέσεις που συγκεντρώνουν υψηλή βαθμολογία μπαίνουν στο στόχαστρο των ελεγκτών.

Μέσω της ηλεκτρονικής πλατφόρμας, παρέχεται η δυνατότητα στον καταγγέλλοντα, είτε επώνυμα είτε ανώνυμα, να παρέχει πληροφορίες, επιλέγοντας μία ή περισσότερες από τις εξής θεματικές κατηγορίες:

1. Διαφθορά – παραβάσεις ακεραιότητας
2. Φορολογικές παραβάσεις
3. Τελωνειακές παραβάσεις

Τα βήματα

Η ψηφιακή πλατφόρμα για τις «Καταγγελίες πολιτών» είναι διαθέσιμη στην ψηφιακή πύλη myAADE στη διαδρομή Εφαρμογές/Δημοφιλείς Εφαρμογές/Καταγγελίες Πολιτών και δίνει τη δυνατότητα στους ενδιαφερόμενους να υποβάλλουν αυτοματοποιημένα τις καταγγελίες και πληροφορίες τους, επώνυμα ή ανώνυμα ακολουθώντας τα εξής βήματα:

Συνδέεστε στη ψηφιακή πύλη http://www.aade.gr και επιλέγετε Καταγγελίες Πολιτών. Στη συνέχεια επιλέγετε Επώνυμη καταγγελία και στο πλαίσιο που εμφανίζεται, εισάγετε τους κωδικούς Taxisnet.

Επιλέγετε Νέα Επώνυμη Καταγγελία και στη συνέχεια, στο βήμα Περιγραφή Καταγγελίας επιλέγετε την Κατηγορία Φορολογικές Παραβάσεις και στο πεδίο Υποκατηγορία τουλάχιστον μία φορολογική παράβαση.

Συμπληρώνετε τα υποχρεωτικά πεδία:

• → Περιεχόμενο Καταγγελίας
• → Τρόπος Διαπίστωσης
• → Χρονικός Προσδιορισμός

Στη συνέχεια επιλέγετε Επόμενο και έναν από τους παρακάτω τύπους καταγγελλόμενου:

• → Ιδιώτης (μη επιτηδευματίας)
• → Επιχείρηση/Οντότητα (Φυσικά ή Νομικά πρόσωπα)
• → Τοποθεσία Συμβάντος

Συμπληρώνετε τα υποχρεωτικά πεδία που είναι με αστερίσκο και οποιαδήποτε άλλη πληροφορία έχετε στη διάθεσή σας.

Υπάρχει η δυνατότητα προσθήκης περισσότερων καταγγελλόμενων για την ίδια υπόθεση.

Στο βήμα Τοποθεσία Συμβάντος, συμπληρώνετε τα παρακάτω υποχρεωτικά πεδία:

• → Περιφερειακή Ενότητα
• → Δήμος – Πόλη ή χωριό Συμβάντος

και οποιαδήποτε άλλη πληροφορία έχετε στη διάθεσή σας.

Στο βήμα Προεπισκόπηση καταγγελίας, εμφανίζονται τα στοιχεία που έχετε καταχωρήσει.

Τέλος επιλέγετε Υποβολή όπου εμφανίζεται το μήνυμα: ΕΠΙΤΥΧΗΣ ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ, με τον αριθμό πρωτοκόλλου της καταγγελίας, την ημερομηνία και την ώρα.

Η ίδια διαδικασία ακολουθείται και για υποβολή Τελωνειακής καταγγελίας, με τη μόνη διαφορά ότι στο βήμα Περιγραφή καταγγελίας, στο πεδίο Κατηγορία, επιλέγετε Τελωνειακές παραβάσεις.

Πηγή: news247.gr

Δημήτρης Τερζής

Eπειτα από πολλούς μήνες και αφού προηγήθηκε πλήθος καταγγελιών, οι ελεγκτικές αρχές φέρονται να εντόπισαν μεγάλου ύψους φοροδιαφυγή στην Intellexa, την εταιρεία των Ταλ Ντίλιαν και Φέλιξ Μπίτζιου που εμπορεύεται το λογισμικό παρακολούθησης Predator. Η «Εφ.Συν.» αποκαλύπτει σήμερα στοιχεία από τους ελέγχους αυτούς, που εκτός των άλλων δείχνουν να εκθέτουν συγκεκριμένες υπηρεσίες της φορολογικής διοίκησης αλλά και την Εθνική Αρχή Διαφάνειας οι οποίες την τελευταία διετία έλεγξαν την Intellexa χωρίς να εντοπίσουν τα κακώς κείμενα.

Πιο συγκεκριμένα, από τις διασταυρώσεις των στοιχείων των φορολογικών δηλώσεων της Intellexa και των στοιχείων των τραπεζικών της συναλλαγών διαπιστώθηκαν μεγάλες και αδικαιολόγητες αποκλίσεις. Οι ελεγκτές ανέλυσαν με έμμεσες τεχνικές ελέγχου τα στοιχεία για τα ακαθάριστα έσοδα, τις συνολικές πωλήσεις, τις φορολογητέες εκροές, τις φορολογητέες εισροές, τις ενδοκοινοτικές αποκτήσεις, τις ενδοκοινοτικές παραδόσεις και αφού τα συνέκριναν με τα στοιχεία από τους τραπεζικούς λογαριασμούς της Intellexa στις τράπεζες Optima, Εθνική και Alpha Bank, διαπίστωσαν μεγάλου ύψους φοροδιαφυγή.

Η Intellexa κατά το διάστημα Μαρτίου 2020-Οκτωβρίου 2022 δήλωσε στην Εφορία αθροιστικά συνολικές πωλήσεις 24 εκατ. ευρώ περίπου. Από τις συνολικές πωλήσεις των 24 εκατ. ευρώ τα 8 εκατ. ευρώ δηλώθηκαν το 2022. Για την ίδια περίοδο Μαρτίου 2020-Οκτωβρίου 2022 η Intellexa είχε δηλώσει στην Εφορία αγορές (φορολογητέες εισροές) αθροιστικού ύψους 8,6 εκατ. ευρώ. Από τις συνολικές αγορές των 8,6 εκατ. ευρώ τα 3,6 εκατ. ευρώ δηλώθηκαν το 2022. Ωστόσο για το 2020 η Intellexa δήλωσε στην Εφορία ακαθάριστά έσοδα 777.925 ευρώ και για το 2021 ακαθάριστα έσοδα 5,4 εκατ. ευρώ. Στη χρήση του 2020 εμφάνισε ζημιές 19.885 ευρώ και στη χρήση του 2021 ζημιές 6.693 ευρώ!

Είναι ενδεικτικό πως μόνο από τον λογαριασμό της Intellexa στην Optima Bank πέρασαν μεταξύ Ιουλίου 2020 και Σεπτεμβρίου 2020 εμβάσματα προς το εξωτερικό συνολικού ύψους 7 εκατ. ευρώ, πολλά εκ των οποίων διαπιστώθηκε πως αφορούσαν συναλλαγές που δεν είχαν αποτυπωθεί στις περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ της εταιρείας.

Οι εξαγωγές εκτός Ελλάδας

Ιδιαίτερη σημασία έχουν τα στοιχεία που συνελέγησαν για τις ενδοκοινοτικές αποκτήσεις και τις ενδοκοινοτικές παραδόσεις της Intellexa. Η εταιρεία του Predator κατά το διάστημα Μαρτίου 2020-Οκτωβρίου 2022 δήλωσε στην Εφορία ενδοκοινοτικές αποκτήσεις ύψους 6,5 εκατ. ευρώ και ενδοκοινοτικές παραδόσεις 3,7 εκατ. ευρώ. Τις μεγαλύτερες προμήθειες τις έλαβε από την Ουγγαρία, χώρα στην οποία βρίσκεται η εταιρεία Cytrox, που ιδρύθηκε από τον δημιουργό του Predator, τον Ρότεμ Φάρκας (Rotem Farkash). Τα ποσά των αγαθών που δηλώθηκαν ως αγορές από την Ουγγαρία ξεπέρασαν το επίμαχο διάστημα το 1,7 εκατ. ευρώ. Ομοίως μεγάλους ύψους ήταν οι προμήθειες της Intellexa από τη Γερμανία και την Τσεχία αλλά και από τη Γαλλία και την Κύπρο.

Από τα στοιχεία των δηλώσεων της Intellexa επιβεβαιώνονται οι δημοσιογραφικές αποκαλύψεις για συναλλαγές της εταιρείας με καθεστώτα της Ασίας, της Αφρικής και της Λατινικής Αμερικής. Συγκεκριμένα στην Εφορία δηλώνεται η διακίνηση προϊόντων της εταιρείας προς τα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα, το Ομάν, την Ακτή Ελεφαντοστού, την Κολομβία, την Ταϊβάν, τη Νότια Κορέα, τη Σερβία και την Πολωνία, αλλά και συναλλαγές της εταιρείας με επιχειρήσεις που εδρεύουν στην Κίνα, την Ελβετία, τις ΗΠΑ και το Ισραήλ.

Ο λογιστής και οι εφοριακοί

Στο επίκεντρο των ελεγκτών φέρεται να βρίσκεται ο λογιστής Ηλίας Κυριακίδης, επί σειρά ετών συνεργάτης του Φέλιξ Μπίτζιου, ο οποίος έχει απασχολήσει και στο παρελθόν τις φορολογικές αρχές και του έχουν επιβληθεί δεσμεύσεις από την Αρχή για το Ξέπλυμα. Είναι εκείνος που υπέβαλε τις σχετικές δηλώσεις ΦΠΑ και φόρου εισοδήματος εκ μέρους της Intellexa. Σημειώνεται πως η έρευνα «Cyprus Confidential» του ICIJ (της Διεθνούς Σύμπραξης Ερευνητών Δημοσιογράφων), με τη συμμετοχή των Reporters United και της «Εφ.Συν.» από την Ελλάδα, έφερε στο φως πριν από λίγο καιρό στοιχεία που δείχνουν πως ο Κυριακίδης ήταν έως και το 2022 ο λογιστής της Intellexa και ένας εκ των αποδεκτών της αλληλογραφίας που έστελνε η Σάρα Χάμου, η σύζυγός του βασικού μετόχου της εταιρείας Ταλ Ντίλιαν.

Τα ευρήματα των ελεγκτικών αρχών φωτίζουν τις ευθύνες και των εφοριακών που ήλεγξαν την Intellexa μεταξύ Αυγούστου 2021 και Ιουνίου 2022, είτε ανήκαν στο 1ο Ελεγκτικό Κέντρο είτε στην Εθνική Αρχή Διαφάνειας. Το 1ο Ελεγκτικό Κέντρο διενήργησε στο επίμαχο διάστημα οχτώ ξεχωριστούς ελέγχους στην Intellexa χωρίς να εντοπίσει οτιδήποτε μεμπτό. Η δε Εθνική Αρχή Διαφάνειας διενήργησε έλεγχο στη βάση ειδικής εντολής και τα βρήκε με τη σειρά της όλα καλώς καμωμένα.

Δεδομένου ότι η Intellexa και η μητρική της ιρλανδική εταιρεία Thalestris βρίσκονται ήδη στο μικροσκόπιο και των φορολογικών αρχών της Ιρλανδίας, αναμένεται να φανεί εάν οι Ευρωπαίοι εισαγγελείς θα κινηθούν για να συνενώσουν τις υποθέσεις που έχουν ανοίξει σε Ελλάδα και Ιρλανδία για να διαπιστωθεί το μέγεθος της φοροδιαφυγής της εταιρείας τού Predator.

Πηγή: efsyn.gr

Σίσσυ Σταυροπιερράκου

Σφίγγει ο κλοιός για όσους αποκρύπτουν εισοδήματα, καθώς η ΑΑΔΕ ενεργοποιεί από την 1η Ιανουαρίου του 2024 το «Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας», προκειμένου να ελέγχει περιπτώσεις αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας που υποκρύπτουν τη διάπραξη αδικημάτων εκτεταμένης και μεγάλης φοροδιαφυγής.

Το σύστημα θα αξιοποιεί τα δεδομένα του Αρχείου Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών με στόχο την  ταχεία λήψη και επεξεργασία στοιχείων και πληροφοριών που αφορούν σε ελεγχόμενα πρόσωπα. 

Ετσι θα κάνει φύλλο και φτερό τους τραπεζικούς λογαριασμούς, σαρώνοντας τις κινήσεις των φυσικών προσώπων για να εντοπίζει τις περιπτώσεις εκείνες όπου τα ποσά των καταθέσεων είναι πολύ μεγάλα σε σύγκριση με τα εισοδήματα που έχουν συμπεριλάβει στις φορολογικές δηλώσεις τους.

Αυτόματοι έλεγχοι

Βασική φιλοδοξία είναι να καταστεί ταχύτερος και αποτελεσματικότερος ο προσδιορισμός της φορολογητέας ύλης και συνεπώς αποτελεσματικότερη και αποδοτικότερη η φορολογική ελεγκτική διαδικασία, με τελικό σκοπό την περιστολή της φοροδιαφυγής, την προαγωγή του δημοσίου συμφέροντος και την εμπέδωση της φορολογικής δικαιοσύνης. 

Οπως προβλέπει απόφαση του διοικητή της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, Γιώργου Πιτσιλή συστήνεται Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας «Bank Account Nexus Crosscheck APPplication» - BANCAPP για την αυτοματοποιημένη διαβίβαση των αρχείων αιτημάτων άρσης απορρήτου χρηματοπιστωτικών δεδομένων που έχουν δημιουργηθεί στο ΟΠΣ ELENXIS της ΑΑΔΕ μέσω του ασύγχρονου κόμβου επικοινωνίας. 

Ειδικότερα μέσω του BANCAPP συλλέγονται και αξιοποιούνται τα δεδομένα του αρχείου χρηματοπιστωτικών προϊόντων και αναλυτικών χρηματοπιστωτικών συναλλαγών, των κινήσεων τραπεζικών λογαριασμών, λογαριασμών πληρωμών και λοιπών χρηματοοικονομικών προϊόντων και αναλυτικών χρηματοπιστωτικών συναλλαγών των ΑΦΜ για τα οποία έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου στο ΟΠΣ ELENXIS. 

Ως Φορείς χρήσης του ΒΑΝCAPP ορίζονται οι υπηρεσίες της ΑΑΔΕ, οι οποίες έχουν την δυνατότητα έκδοσης εντολής ελέγχου στο ΟΠΣ ELENXIS. 

Με το Σύστημα Μητρώων Τραπεζικών Λογαριασμών

Το BANCAPP σύμφωνα με συγκεκριμένες προδιαγραφές, επιταχύνει τη διαδικασία του ελέγχου, προσδιορίζοντας την φορολογητέα ύλη κατ' έτος, για κάθε ελεγχόμενο ΑΦΜ. Επισημαίνεται ότι τόσο η γραμμογράφηση όσο και οι προδιαγραφές, έχουν βασιστεί στο «Σύστημα Μητρώων Τραπεζικών Λογαριασμών και Λογαριασμών Πληρωμών». 

Τα αιτήματα άρσης αφορούν σε κάθε στοιχείο και πληροφορία για φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα που τηρούνται στα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα σύμφωνα με τις διατάξεις της κείμενης νομοθεσίας για την άρση του τραπεζικού και επαγγελματικού απορρήτου, καθώς και του απορρήτου των στοιχείων έναντι των αρχών και υπηρεσιών του Δημοσίου. 

Για την υποβολή αιτήματος άρσης πρέπει να έχουν προηγηθεί όλες οι απαραίτητες διαδικασίες έγκρισης της άρσης του τραπεζικού απορρήτου που προβλέπονται για τις ελεγκτικές υπηρεσίες, με ευθύνη του Προϊσταμένου της εκάστοτε υπηρεσίας. 

Το νέο σύστημα μάλιστα θετει ασφυκτικές προθεσμίες, αφού το αίτημα προωθείται από την υποδομή της ΑΑΔΕ μέσω του κόμβου ηλεκτρονικής διασύνδεσης και επικοινωνίας στα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. 

Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται σε απάντηση και αποστολή των αρχείων εντός δύο εργάσιμων ημερών, με εξαίρεση στις περιπτώσεις που το αίτημα καταλαμβάνει ελεγχόμενο διάστημα μεγαλύτερο των πέντε ετών οπότε και η αποστολή των αιτούμενων αρχείων διενεργείται εντός πέντε εργάσιμων ημερών.

Πηγή: imerisia.gr

Νέα μπλόκα στα κόλπα με τις αποδείξεις και τα POS που χρησιμοποιούν οι επιτήδειοι για να φοροδιαφεύγουν στήνει η ΑΑΔΕ με την καταγραφή των POS που λειτουργούν στην Ελλάδα και την υποχρεωτική χρήση του QR code, ο οποίος αναγνωρίζει τη γνησιότητα των αποδείξεων, σε όλους τους φορολογικούς μηχανισμούς που έχουν υποχρέωση διαβίβασης παραστατικών στη ψηφιακή πλατφόρμα myDATA. Πρόκειται για δυο μέτρα τα οποία έρχονται λίγους μήνες πριν τη διασύνδεση των ταμειακών μηχανών με τα  POS.

Το «φακέλωμα» όλων των POS αναμένεται να αποτελέσει σημαντικό εργαλείο στα χέρια των φορο-ελεγκτών οι οποίοι θα γνωρίζουν πριν επισκεφθούν για έλεγχο τις επιχειρήσεις τον αριθμό των POS που αυτές διαθέτουν, ποια είναι δηλωμένα και ποια χρησιμοποιούνται νόμιμα ή παράνομα. Το ηλεκτρονικό Μητρώο POS  θα συσταθεί αυτόματα  με βάση τις πληροφορίες που θα στείλουν οι πάροχοι POS τις οποίες στη συνέχεια  θα έρθουν να διορθώσουν και να συμπληρώσουν οι επιχειρήσεις  δηλώνοντας τα POS που τυχόν δεν περιλαμβάνονται στα στοιχεία που θα έχουν αποσταλεί από τους παρόχους.

Όπως ορίζεται σε απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή τα ενεργά POS των επιχειρήσεων θα δηλώνονται αυτοματοποιημένα, μέσω διεπαφής (API), ανά δεκαήμερο:

–              από τους Παρόχους Υπηρεσιών Πληρωμών (Acquirers) που εκκαθαρίζουν συναλλαγές που εξοφλούνται με τη χρήση καρτών πληρωμής και

–              από τους Παρόχους Μέσων Πληρωμών (NSPs) που παρέχουν, εγκαθιστούν και διαχειρίζονται τερματικά μηχανήματα POS , ανεξάρτητα αν η καταστατική τους έδρα ή ο τόπος πραγματικής διοίκησης ή η μόνιμη εγκατάστασή τους βρίσκεται στην Ελλάδα. 

Από την πλευρά τους, οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν POS:

–              Από  29 Σεπτεμβρίου 2023, λαμβάνουν γνώση των ενεργών POS τους, που έχουν δηλωθεί γι’ αυτές στο Μητρώο POS από τους Παρόχους. Η είσοδος στο Μητρώο γίνεται στην ψηφιακή πύλη myAADE (myaade.gov.gr) στη διαδρομή: Μητρώο και Επικοινωνία/Στοιχεία Επιχείρησης.

–              Υποχρεούνται, από τις 11 έως τις 30 Οκτωβρίου 2023 να υποβάλουν δήλωση για την τυχόν διόρθωση της εικόνας των ενεργών POS που διαθέτουν κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2023.

–              Εφεξής, υποχρεούνται, από την 11η έως και την τελευταία ημέρα κάθε μήνα, να υποβάλλουν δήλωση για τις μεταβολές του προηγούμενου μήνα, εφόσον αυτές δεν έχουν δηλωθεί από τους Παρόχους, καθώς και για την επικαιροποίηση ή τυχόν διόρθωση των δηλωθέντων στοιχείων.

QRcode σε όλες τις αποδείξεις

Από την 1η Νοεμβρίου η χρήση του QR code που αποτυπώνεται στις αποδείξεις  και αποδεικνύει τη γνησιότητά τους θα είναι υποχρεωτική για όλους τους φορολογικούς μηχανισμούς  που έχουν υποχρέωση διαβίβασης παραστατικών στη ψηφιακή πλατφόρμα myDATA ενώ όσοι δεν συμμορφωθούν με τη συγκεκριμένη υποχρέωση θα βρεθούν αντιμέτωποι με τσουχτερά πρόστιμα.

Με βάση το QRcode ελέγχεται άμεσα η γνησιότητα των αποδείξεις τόσο από τους εφοριακούς υπαλλήλους όσο και από τους καταναλωτές. Με το σκανάρισμα του κωδικού διαπιστώνεται αμέσως εάν η απόδειξη είναι νόμιμη. Οι πελάτες έχουν τη δυνατότητα να τη σκανάρουν  με την εφαρμογή «Αppodixi» στο κινητό τους. Μέσω της εφαρμογής οι φορολογούμενοι διαπιστώνουν εάν η απόδειξη που έλαβαν από κατάστημα ή επαγγελματία είναι γνήσια, ή έχει εκδοθεί από ταμειακή μηχανή που δεν είναι δηλωμένη. Εφόσον διαπιστώσουν ότι δεν είναι κανονική η απόδειξη, έχουν τη δυνατότητα να  το καταγγείλουν την ίδια στιγμή στην ΑΑΔΕ.

Πηγή: ot.gr

Ουδέν κρυπτό στο διαδίκτυο και αυτό το έχουν κατανοήσει απόλυτα οι φοροελεγκτικές αρχές, οι οποίες «σκουπίζουν» στην κυριολεξία ιστοσελίδες και ξεσκονίζουν ακόμη και σχόλια πελατών προκειμένου να συλλάβουν μέρος της φοροδιαφυγής.

Και όντως έρχονται αποτελέσματα και αυτό το δείχνουν τα μέχρι στιγμής στοιχεία, ενώ υπάρχουν και χαρακτηριστικές περιπτώσεις επιχειρήσεων που πέφτουν στα δίχτυα της Εφορίας, επειδή οι αρχές έκαναν απλές κινήσεις.

Δύο είναι εξ αυτών είναι οι πλέον χαρακτηριστικές περιπτώσεις, που αποδεικνύουν τα του λόγου το αληθές. Στην πρώτη περίπτωση οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ, εντόπισαν κριτικές από πελάτες σε ιστοσελίδα που διοργανώνει γάμους και λοιπές ανάλογες εκδηλώσεις και διαπίστωσαν ότι υπήρχε φοροδιαφυγή.

Όπως χαρακτηριστικά αναφέρεται σε απόφαση της Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών (ΔΕΔ) «οι κριτικές πελατών σε ιστοσελίδα για διοργάνωση γάμων οδήγησαν τον έλεγχο στη διαπίστωση μη έκδοσης αποδείξεων».

Παράλληλα στην ίδια απόφαση σημειώνεται ότι επιβλήθηκε ειδική χρηματική κύρωση αντί αναστολής λειτουργίας. Το συγκεκριμένο γεγονός δεν είναι μοναδικό, αφού οι Αρχές χρησιμοποιώντας κάθε πρόσφορο μέσο για να φέρει στην επιφάνεια αποκρυβείσα φορολογητέα, παρακολουθεί διάφορες ιστοσελίδες.

Τους έκαψαν τα σχόλια των πελατών 

Και ανάλογα με τα σχόλια των πελατών των ιστοσελίδων αυτών, στην περιοχή των αξιολογήσεων, μπορεί να διαπιστώσει εάν υπάρχουν ενδείξεις τέλεσης φορολογικών παραβάσεων.

Και μιας και η τακτική αυτή δείχνει να φέρνει αποτελέσματα στην κατάλογο των προς έλεγχο από την ΑΑΔΕ κατηγοριών επιχειρήσεων, μπήκαν και αυτές που δραστηριοποιούνται στο χώρο των εκδηλώσεων (γάμους, βαφτίσια, χορούς συλλόγων).

Όμως δεν είναι μόνο αυτή η κατηγορία επιχειρήσεων που βρίσκεται στο σκάνερ της ΑΑΔΕ. Το τελευταίο διάστημα η φορολογική διοίκηση έχει ξεκινήσει ελέγχους συγκεκριμένων ιστοσελίδων και συλλέγονται προς το παρόν τα απαραίτητα στοιχεία.

Όπως αναφέρουν συγκεκριμένες πληροφορίες οι ελεγκτικές αρχές έχουν ζητήσει από συγκεκριμένη ιστοσελίδα για ενηλίκους, που μεταξύ άλλων παρέχει συνδρομητικά πορνογραφικό υλικό, να προσκομίσει άμεσα στοιχεία για τις πληρωμές που έχουν γίνει και εάν τα ποσά που έχουν λάβει έχουν δηλωθεί στη φορολογική τους δήλωση. 

Στο στόχαστρο και ιστοσελίδα ... ενηλίκων 

Και επειδή προφανώς αυτό πολύ δύσκολα θα δοθεί, στην περίπτωση αυτή που δεν δοθούν τα στοιχεία από την ιστοσελίδα, σε συνεργασία με τις αρχές θα ληφθούν πρόσθετα μέτρα. Παράλληλα θα αντληθούν και όλα τα στοιχεία από τους τραπεζικούς λογαριασμούς που τηρούν στην Ελλάδα αλλά και από τράπεζες του εξωτερικού στο πλαίσιο της ανταλλαγής πληροφοριών.

Να σημειωθεί ότι μέσα από την συνδρομητική πλατφόρμα κοινωνικής δικτύωσης, αρκετές Ελληνίδες και Έλληνες, επιτρέπουν την ανάρτηση προσωπικού τους σεξουαλικού περιεχομένου, έναντι αμοιβής.

Το διαδίκτυο εργαλείο εντοπισμού φοροδιαφυγής

Πλέον μέσα από το διαδίκτυο περνάει ένα σημαντικό ύψος της οικονομικής δραστηριότητας και όπως είναι φυσικό εκεί θα δίνεται καθημερινά μεγάλη βαρύτητα την ΑΑΔΕ, προκειμένου να εντοπιστεί και να συλληφθεί μέρος της φοροδιαφυγής.

Αξίζει να σημειωθεί ότι το περασμένο διάστημα μέσω σαρωτικών διασταυρώσεων και ελέγχων, η Ανεξάρτητη Αρχή εντόπισε ιστοσελίδα με χαρακτηριστικά πλατφόρμας διαμοιρασμού, με τη φοροδιαφυγή να αγγίζει το 1 εκατ. ευρώ.

Να σημειωθεί ότι σύντομα η ΑΑΔΕ θα θέσει σε ισχύ τη νέα ηλεκτρονική πλατφόρμα μέσω της οποίας οι πολίτες θα μπορούν να καταγγέλλουν περιπτώσεις φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίου. Η πλατφόρμα θα συγκεντρώνει όλες τις καταγγελίες των πολιτών -επώνυμες και ανώνυμες. Ειδικότερα, όσοι πολίτες θέλουν να καταγγέλλουν κάποια παράβαση θα εισέρχονται στην πλατφόρμα, η οποία θα είναι ανοιχτή για όλους, δηλαδή για την είσοδο στην ηλεκτρονική εφαρμογή δεν θα απαιτούνται κωδικοί πρόσβασης στο Taxisnet, θα συμπληρώνουν σε ειδική φόρμα τα στοιχεία για το είδος και το χρόνο της φορολογικής παράβασης.

Στη συνέχεια θα περιγράφουν αναλυτικά την καταγγελία και θα συμπληρώνουν τα στοιχεία του φυσικού ή νομικού προσώπου που καταγγέλλουν.

Μετά την αξιολόγηση της καταγγελίας θα παραδίδεται στους ελεγκτές οι οποίοι θα αναλάβουν να την ερευνήσουν. Σημειώνεται ότι πολλές υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής, απάτες στο ΦΠΑ, ξέπλυμα μαύρου χρήματος και παράνομου πλουτισμού έχουν έρθει στην επιφάνεια μετά από καταγγελία.

Πηγή: imerisia.gr

Μπάμπης Μιχάλης

Απώλειες φόρων σχεδόν 5 τρισεκατομμυρίων δολαρίων θα έχουν οι χώρες της υφηλίου την επόμενη δεκαετία από τη φοροαποφυγή των πολυεθνικών και των πλούσιων ιδιωτών, αν συνεχίσουν να εμπιστεύονται τη μεταρρύθμιση του παγκόσμιου φορολογικού συστήματος στον ΟΟΣΑ.

Το καμπανάκι προς τις κυβερνήσεις χτυπά για ακόμη μια φορά το Δίκτυο Φορολογικής Δικαιοσύνης (TJN) που δημοσιοποίησε χθες την έκθεσή του States of Tax Justice 2023 για τις φορολογικές καταχρήσεις στην υφήλιο. Σύμφωνα με την έκθεση, οι παραπάνω εκτιμώμενες απώλειες φόρων ισοδυναμούν με όσα δαπανά το σύνολο της ανθρωπότητας κάθε χρόνο για τη δημόσια Υγεία, ενώ είναι υπερδιπλάσιες της ζημιάς που προκάλεσε σε όρους ανάπτυξης το κραχ του 2008 στην παγκόσμια οικονομία.

Σύμφωνα με τις νέες εκτιμήσεις του Δικτύου, οι κυβερνήσεις χάνουν κάθε χρόνο εξαιτίας της παγκόσμιας φορολογικής κατάχρησης 472 δισ. δολάρια, 45 δισ. δολάρια περισσότερο απ’ ό,τι υπολογιζόταν τρία χρόνια πριν. Εξ αυτών, τα 301 δισ. δολάρια χάνονται από τις πολυεθνικές εταιρείες που μεταφέρουν κέρδη 1,1 τρισ. δολαρίων κάθε χρόνο σε φορολογικούς παραδείσους, ενώ τα υπόλοιπα 171 δισ. δολάρια από πλούσιους ιδιώτες που κρύβουν τον πλούτο τους σε ανάλογα υπερβατικά κέντρα φορολογικής… χαράς.

Το μεγαλύτερο βάρος αυτής της τεράστιας κλοπής πόρων φέρουν οι φτωχότερες χώρες του κόσμου, που ιστορικά έχουν ελάχιστο ή καθόλου λόγο στη διαμόρφωση των παγκόσμιων φορολογικών κανόνων. Οι φορολογικές απώλειες που υφίστανται οι χώρες χαμηλού εισοδήματος (46 δισ. δολάρια) ισοδυναμούν, ούτε λίγο ούτε πολύ με το 56% των προϋπολογισμών τους για τη δημόσια Υγεία. Αντίθετα, οι χώρες υψηλού εισοδήματος, αν και υφίστανται πολύ υψηλότερες απώλειες φορών (426 δισ. δολάρια ετησίως), αυτές αντιστοιχούν μόλις στο 9% των προϋπολογισμών τους για τη δημόσια Υγεία.

Η έκθεση προειδοποιεί ότι αν οι κυβερνήσεις παραμείνουν στην πορεία που ακολουθείται τα τελευταία 10 χρόνια για την αναδιάρθρωση των παγκόσμιων φορολογικών κανόνων, τότε οι απώλειες φόρων στα επόμενα 10 χρόνια θα φτάσουν τα 4,7 τρισ. δολάρια. Η πρόβλεψη αυτή βασίζεται στον αντίκτυπο των προσπαθειών που έχει κάνει ο ΟΟΣΑ από το 2013 για τη μεταρρύθμιση της διεθνούς φορολογικής αρχιτεκτονικής και τον περιορισμό των απωλειών από τις παγκόσμιες φορολογικές καταχρήσεις.

Ο ΟΟΣΑ, μια λέσχη πλούσιων χωρών που θέτει τους παγκόσμιους φορολογικούς κανόνες τα τελευταία 60 χρόνια, προχώρησε από το 2013 έως το 2015 στην πρώτη του μεταρρυθμιστική διαδικασία, την BEPS. Η διαδικασία αυτή απέτυχε να επιφέρει σημαντική μείωση των παγκόσμιων φορολογικών καταχρήσεων και απαίτησε μια δεύτερη διαδικασία μεταρρύθμισης, την BEPS 2.0, που θα ξεκινήσει λίγο αργότερα και η οποία μέχρι στιγμής έχει παραγάγει μόνο σχέδια προτάσεων πολιτικής. Συνολικά, από την έναρξη των προσπαθειών του ΟΟΣΑ για τη μεταρρύθμιση του παγκόσμιου φορολογικού συστήματος, πριν από 10 χρόνια, ελάχιστα αποτελέσματα έχουν υπάρξει. Τα δημόσια ταμεία των χωρών συνεχίζουν να αιμορραγούν από τη φοροδιαφυγή πολυεθνικών και πλουσίων. Όσον αφορά τα επόμενα 10 χρόνια, μελέτες από διάφορους φορείς, συμπεριλαμβανομένων του ΔΝΤ και της ομάδας παρακολούθησης της BEPS, καταλήγουν στο συμπέρασμα ότι τα τρέχοντα σχέδια προτάσεων που έχει προετοιμάσει ο ΟΟΣΑ, θα έχουν ελάχιστο ή καθόλου αντίκτυπο στην κλίμακα των φορολογικών απωλειών. Αναμένεται δε ευρέως ότι πολλά μέλη του ΟΟΣΑ δε θα εφαρμόσουν τις προτάσεις του. Με άλλα λόγια, ο ΟΟΣΑ έχει αποτύχει παταγωδώς στην αποστολή του και θα συνεχίσει να αποτυγχάνει. Αυτό οφείλεται σε μεγάλο βαθμό στην αδυναμία του να συμφωνήσει σε πολιτικές χωρίς τις χώρες-μέλη του, οι οποίες φιλοξενούν τα κεντρικά γραφεία των περισσότερων πολυεθνικών εταιρειών και προσπαθούν σχεδόν πάντα να «νερώνουν» τις αποφάσεις. Οι περισσότερες από τις ουσιαστικές λύσεις που έχει επιχειρήσει ή επιχειρεί να προωθήσει ο ΟΟΣΑ -υποβολή οικονομικών αποτελεσμάτων πολυεθνικών εταιρειών ανά χώρα, αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών, ενιαία φορολογία και ελάχιστος πραγματικός φορολογικός συντελεστής- έχουν καταστεί σε μεγάλο βαθμό ανίσχυρες, λόγω της διάχυτης επιρροής ορισμένων χωρών-μελών του οι οποίες ταυτόχρονα συγκαταλέγονται μεταξύ των μεγαλύτερων φορολογικών παραδείσων του κόσμου. Όπως χαρακτηριστικά επισημαίνει η έκθεση, οι χώρες-μέλη του ΟΟΣΑ, μαζί με τις εδαφικές εξαρτήσεις τους, είναι υπεύθυνες για το 77% των ύψους 472 δισ. δολαρίων φορολογικών απωλειών που υφίσταται συνολικά η υφήλιος κάθε χρόνο.

To TJN καλεί έτσι τις κυβερνήσεις να στηρίξουν τη μετακίνηση ηγεσίας στον τομέα της παγκόσμιας φορολογίας από τον ΟΟΣΑ στον ΟΗΕ, όπου η παγκόσμια συμμετοχή, η δημόσια διαφάνεια και τα νομικά πλαίσια και η τεχνική εμπειρογνωμοσύνη του τελευταίου για τα ανθρώπινα δικαιώματα μπορούν να παράσχουν ένα πιο βιώσιμο φόρουμ για την εξασφάλιση αποτελεσματικών φορολογικών λύσεων.

Πηγή: efsyn.gr

Με ένα νέο ηλεκτρονικό «όπλο» η ΑΑΔΕ εφορμά στα νησιά και τις τουριστικές περιοχές το φετινό καλοκαίρι με στόχο τον εντοπισμό και σύλληψη μέρους της φοροδιαφυγής, προκειμένου να αυξηθούν τα δημόσια έσοδα. Πρόκειται για το «ΕΛΕΓΧΟΣLive», που ουσιαστικά μεταφέρει στον τόπο του ελέγχου όλο το απαραίτητο αρχειακό υλικό με το οικονομικό προφίλ του ελεγχόμενου, ενώ παράλληλα δίνεται η δυνατότητα της αναζήτησης και διασταύρωσης των αναγκαίων οικονομικών στοιχείων.

Στο υπουργείο Οικονομικών και την ΑΑΔΕ εκτιμούν ότι η τουριστική βιομηχανία, εκτός του ό,τι προσφέρει ισχυρή στήριξη στην οικονομία και την απασχόληση, μπορεί να φέρει σημαντικά φορολογικά έσοδα, με την αποκάλυψη αδήλωτων εισοδημάτων. Μάλιστα σημειώνουν ότι ένα μέρος της περυσινής αύξησης των εσόδων από τον ΦΠΑ οφείλεται και τους εκτεταμένους ελέγχους που πραγματοποιήθηκαν από τα ειδικά κλιμάκια.

Μάλιστα η χρονική στιγμή είναι κομβικής σημασίας, δεδομένου ότι η νέα κυβέρνηση, που θα προκύψει από τις εκλογές της 25ης Ιουνίου, θέλει να έχει στην φαρέτρα της αυξημένα φορολογικά έσοδα, προκειμένου αφενός να επιτύχει πιο νωρίς και με μεγαλύτερη ασφάλεια τους δημοσιονομικούς στόχους και αφετέρου να έχει δημοσιονομικό χώρο για την άσκηση κοινωνικής πολιτικής. Οι εκτιμήσεις μάλιστα είναι ιδιαίτερα αισιόδοξες σε μία χρονιά, όπου αναμένεται να πραγματοποιηθεί ιστορικό ρεκόρ εισπράξεως από τον τουρισμό.

Σύμφωνα με τον σχεδιασμό που υπάρχει θα πραγματοποιηθούν το φετινό καλοκαίρι πάνω από 30.000 έλεγχοι σε νησιά και τουριστικές με τη χρήση του νέου ηλεκτρονικού «όπλου» που ρίχνει στην μάχη κατά της φοροδιαφυγής, η ΑΑΔΕ.

Το «ΕΛΕΓΧΟΣLive», το οποίο ενεργοποιείται, θα δίνει τη δυνατότητα στους ελεγκτές, να έχουν πλήρη εικόνα του οικονομικού προφίλ του ελεγχόμενου την ώρα που πραγματοποιείται ο έλεγχος και μάλιστα στον οθόνη του tablet που θα φέρουν μαζί τους.

Το μεγάλο πλεονέκτημα αυτής της νέας δυνατότητας, είναι μεταξύ των άλλων η αυτόματη διασταύρωση την ώρα του ελέγχου, ενώ παράλληλα θα εκδίδεται επιτόπου το σχετικό σημείωμα με τα αποτέλεσμα του ελέγχου.

Ας δούμε αναλυτικά τι δυνατότητες έχει το «ΕΛΕΓΧΟΣLive» και πώς μπορούν οι ελεγκτές μέσα από το tablet να έχουν real time πρόσβαση σε όλα τα απαραίτητα οικονομικά στοιχεία:

• Οι ελεγκτές θα μπορούν με αυτόματες διαδικασίες να διαπιστώνουν τη γνησιότητα ή μη των αποδείξεων που εκδίδονται από τις ταμειακές μηχανές. Εκτός από τα tablets θα είναι εφοδιασμένοι και με φορητά Scanners χειρός (QRScanners)
• Θα μπορούν να ελέγχουν εάν οι επιχειρήσεις έχουν διαβιβάσει τα δεδομένα των τιμολογίων και αποδείξεων στην πλατφόρμα myDATA.
• Θα έχουν τη δυνατότητα να διενεργούν άμεσες και ταχύτατες διασταυρώσεις στοιχείων με φορολογικές δηλώσεις, δηλώσεις ΦΠΑ κλπ.
• Θα έχουν πρόσβαση στο οικονομικό προφίλ και σε όλο το ιστορικό του επαγγελματία ή της επιχείρησης. Με λίγα λόγια θα μπορούν να γνωρίζουν άμεσα εάν στο παρελθόν έχουν υποπέσει σε παραβάσεις, τι είδους και αν είναι υπότροποι.
• Θα εκδίδουν και θα κοινοποιούν άμεσα στον ελεγχόμενο σημείωμα για τα αποτελέσματα του ελέγχου με βάση τα οποία θα επιβάλλονται κυρώσεις και πρόστιμα σε περίπτωση που διαπιστώνουν απόκρυψη τζίρου και μη απόδοση του ΦΠΑ.

Στην περίπτωση που εντοπίζονται παραβάσεις της μη έκδοσης αποδείξεων από τις ταμειακές μηχανές ή της μη αποστολής των στοιχείων στην πλατφόρμα myDATA, θα μπαίνει «λουκέτο» στην επιχείρησή από 48 ώρες έως και 10 ημέρες, ανάλογα με το μέγεθος της παράβασης.

Όπως προβλέπεται στο σχετικό ποινολόγιο της Εφορίας η λειτουργία της επαγγελματικής εγκατάστασης, αναστέλλεται:

• Άμεσα για 48 ώρες, εφόσον διαπιστώνεται από τον ίδιο έλεγχο είτε η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση πλέον των 10 προβλεπόμενων παραστατικών πώλησης ή ανεξαρτήτως του πλήθους, η καθαρή αξία των αγαθών ή υπηρεσιών για τα οποία δεν εκδόθηκαν παραστατικά πώλησης ή η αποκρυβείσα αξία επ’ αυτών που εκδόθηκαν, αντίστοιχα, υπερβαίνει τα 500 ευρώ, είτε η μη διαβίβαση στο Πληροφοριακό Σύστημα Φορολογικών Ηλεκτρονικών Μηχανισμών (ΦΗΜ) της ΑΑΔΕ, πλέον των 10 στοιχείων λιανικής πώλησης που έχουν εκδοθεί μέσω Φορολογικού Ηλεκτρονικού Μηχανισμού (ΦΗΜ), ή, ανεξαρτήτως του πλήθους αυτών, η μη διαβιβασθείσα αξία των αγαθών ή των υπηρεσιών υπερβαίνει τα 500 ευρώ.
• Αμελλητί για 96 ώρες, εφόσον εντός του ίδιου ή του επόμενου φορολογικού έτους εκ νέου στην ίδια ή σε άλλη επαγγελματική εγκατάσταση του υπόχρεου, από τον ίδιο έλεγχο, είτε η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση τουλάχιστον 3 παραστατικών πώλησης, είτε η μη διαβίβαση στο Πληροφοριακό Σύστημα (ΦΗΜ) της ΑΑΔΕ τουλάχιστον 3 στοιχείων λιανικής πώλησης που έχουν εκδοθεί μέσω ΦΗΜ, ανεξαρτήτως αξίας αυτών.
• Αμελλητί για 10 ημέρες, κάθε φορά που εντός 2 φορολογικών ετών διαπιστώνεται σε οποιαδήποτε επαγγελματική εγκατάσταση του υπόχρεου από τον ίδιο έλεγχο, είτε η μη έκδοση ή η ανακριβής έκδοση τουλάχιστον 3 παραστατικών πώλησης, είτε η μη διαβίβαση στο Πληροφοριακό Σύστημα (ΦΗΜ) της ΑΑΔΕ τουλάχιστον 3 στοιχείων λιανικής πώλησης που έχουν εκδοθεί μέσω ΦΗΜ, ανεξαρτήτως αξίας αυτών.

Πηγή: ertnews.gr